英國報稅詳細示範 (4) : 登記報稅及申請 UTR
英國報稅 Self Assessment自我評估（Self Assessment）是英國的一種稅務申報系統，讓個人和企業自己計算應繳納的稅款，並向英國稅務海關總署（ HMRC ）提交詳細的收入和支出信息。自我評估適用於自僱人士、有額外收入的人（如房租、投資收益），以及那些收入超過一定限額需要報稅的人。自我評估報稅的截止日期為每年的10月31日（紙質申報）或1月31日（線上申報）。同時，你需要在1月31日前支付任何欠稅。
相關影片... More 系列的第四集。當你擁有 Government GatewayGovernment Gateway 是一個由英國政府設立的線上平台，為個人和企業提供安全訪問各種政府服務的途徑。通過這個平台，使用者可以註冊並管理其稅務、申報納稅 ( Self Assessment) 、查詢退稅狀況，以及處理其他與稅務相關的事務。使用者需要創建一個 Government Gateway 帳戶，並獲得用戶ID和密碼，這樣才能安全地登錄和使用 HMRC的在線服務。
相關影片... More Account 及 Personal Tax Account個人稅務賬戶（ Personal Tax Account ）是由英國 HMRC 提供的一項在線服務，允許個人管理和查詢自己的稅務信息。通過個人稅務賬戶，用戶可以查看和更新個人資料、提交納稅申報表 ( Self Assessment )、查詢稅務計算和繳稅狀況、申請退稅以及查看之前的納稅記錄。用戶需要通過 Government Gateway 進行註冊和登錄，以確保賬戶和數據的安全。這項服務旨在提供... More 後，下一步便是登記以 Self Assessment自我評估（Self Assessment）是英國的一種稅務申報系統，讓個人和企業自己計算應繳納的稅款，並向英國稅務海關總署（ HMRC ）提交詳細的收入和支出信息。自我評估適用於自僱人士、有額外收入的人（如房租、投資收益），以及那些收入超過一定限額需要報稅的人。自我評估報稅的截止日期為每年的10月31日（紙質申報）或1月31日（線上申報）。同時，你需要在1月31日前支付任何欠稅。
相關影片... More 報稅。我在這條影片與你分享登記Self Assessment，收取 UTR獨特納稅人識別號碼（UTR，Unique Taxpayer Reference）是一個由英國稅務海關總署（ HMRC ）分配給每個納稅人的唯一10位數字編號，用於識別個人或企業的稅務記錄。每個納稅人的 UTR 號碼都是唯一的，無論是個人還是企業，都會有一個專屬的編號。這有助於 HMRC 精確地管理和跟蹤納稅人的稅務信息。UTR 號碼主要用於自我評估（ Self Assessment ）報稅，但也可... More 以至開啟網上報稅功能的每個細節。 完成此影片的步驟我你便準備好在網上報稅了。
- 檢查是否需要做 Self Assessment自我評估（Self Assessment）是英國的一種稅務申報系統，讓個人和企業自己計算應繳納的稅款，並向英國稅務海關總署（ HMRC ）提交詳細的收入和支出信息。自我評估適用於自僱人士、有額外收入的人（如房租、投資收益），以及那些收入超過一定限額需要報稅的人。自我評估報稅的截止日期為每年的10月31日（紙質申報）或1月31日（線上申報）。同時，你需要在1月31日前支付任何欠稅。
相關影片... More - 登記做 Self Assessment自我評估（Self Assessment）是英國的一種稅務申報系統，讓個人和企業自己計算應繳納的稅款，並向英國稅務海關總署（ HMRC ）提交詳細的收入和支出信息。自我評估適用於自僱人士、有額外收入的人（如房租、投資收益），以及那些收入超過一定限額需要報稅的人。自我評估報稅的截止日期為每年的10月31日（紙質申報）或1月31日（線上申報）。同時，你需要在1月31日前支付任何欠稅。
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9 thoughts on “英國報稅詳細示範 (4) : 登記報稅及申請 UTR”
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你好小魚爸，有2個問題請教，1:在香港做存款證的利息收入應當作 Foreign Income or Capital Gains？：2:在英國做 Amazon Flex 的收入是否要報 Untaxed Income？謝謝
本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見
Hi Mike
1. 我估你所指嘅存款證係CD。 會計入 Foreign Savings Income。
2. 要。因為你唔屬於 Amazon 嘅僱員。會以 Sole Trader 形式去報所得 Income。 佢俾你嘅錢亦都係 untaxed income。
多謝回覆
還有一問，我己申請了UTR一個月，但還未收到，上HMRC services網頁睇都未見有，請問如果10月5日仍未收到，會唔會當作遲了申請報self assessment？
您好小魚爸, 我已開啟Personal Tax Account 亦申請埋了Self Assessment， 以下是我幾疑問不明白, 想請你指點一下，另外在網上報稅時需要有什麼要注意的呢? 謝謝您🙏🏼
以下是否同樣列入2023-24 稅年 (6/4/2023/4/6 – 5/4/2024):
1. MPF於2023年5月中收到款，是否將買入賣出價輸入在網上報稅表格為SA100?
2. 海外物業賣出並於2023年12月中收到款，是否將賣出價輸入在網上報稅表格為SA108 便可?
以下是否同樣列入2024-25稅年 (6/4/2024/4/6 – 5/4/2025):
3. 海外物業賣出後退稅出並於2024年11月中收到款，是否將買入賣出價輸入在網上報稅表格為SA108?
本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
Hi Yan,
1) 香港與英國有 double taxation agreement. 一般情況下, MPF 收入不需要交英國稅。但HMRC 有要求要從 self assessment 通知有該筆收入。可以參考以下影片
英國報稅詳細示範 (11) : 哪些香港及英國海外收入要報稅? | 無用的避稅方法 | 英國稅務 Self Assessment | SA106 | MPF及香港公務員退休金的注意事項
https://www.youtube.com/watch?v=JPmztxJJQkE&t=918s
2) Depends on 你是否自住物業. 如果賣 main residence 可以有 private residence relief.
3) 第三唔係好明. 請問你指的”海外物業賣出後退稅”是退什麼稅?
你好小魚爸, 我在 HMRC 網做是否要做 self assessment, 但網注明是查2023 至2024 年度, 如果要查 2024 至2025 年度, 是否要待過了 6-4-2025 才可查和登記 self assessment?
Hi Grace. 係。依家已經查得.
你好, 小魚爸,
請教：YOUTUBE影片18:54 有關Any other reasons:
可以填寫split year嗎?
感謝~!
Hi Josephine. 呢個我唔清楚. 未試過.